3月1日起,个税综合所得汇算清缴,正式开始。这两天,已经有不少人,开始申请退税。在这里,利来国际(中国区)最老牌官网给大家总结了5个退税小技巧,如果你学会了,也许能多退不少税。
一、家庭夫妻间,做好专项附加扣除的筹划
3岁以下婴幼儿照护、子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除项目,是可以选择由其中一方全额扣除的。基于此,就有了一定的筹划空间:
小明2024年度取得综合所得收入20万元,扣除减除费用和三险一金后,应纳税所得额为9万元,适用税率10%,缴纳个税6480元。
小明妻子2024年度取得综合所得收入12万元,扣除减除费用和三险一金后,应纳税所得额为3万元,适用税率3%,缴纳个税900元。
小明和妻子有两个孩子,一个上幼儿园,一个上小学,一套在还贷款的房子(符合首套房贷款),可以享受的专项附加扣除额度共计2.4+2.4+1.2=6万元。
60000元的专项附加扣除放在小明一边扣除,还是放在小明妻子一边扣除,更划算?
小明适用税率10%,小明妻子适用税率3%,如果扣除项目放在小明一边,小明需要缴纳的个税会变成:(90000-60000)*3%=900元,可以少交个税=6480-900=5580元。
小明在汇算清缴期间,补充填报专项附加扣除项目,就可以退个税5000多元。而如果专项附加扣除放在小明妻子一边,仅仅会少交个税900元。
所以,答案显而易见,放在小明一边扣除,更为划算。
以上案例只是简单给大家提供一个思路,合理的分配专项附加扣除项目比例,充分利用扣除限额,可以使家庭少交个税。附7项专项附加扣除标准:
二、年终奖,做好计税方式筹划
依据财政部 税务总局公告2023年第30号,全年一次性奖金有两种计税方式:单独计税和并入综合所得。通常情况下:
1、含年终奖的全年应纳税所得额≤0,选择并入综合所得划算。
2、0<含年终奖的全年应纳税所得额≤36000元,单独申报和并入综合所得,无差别。
3、含年终奖的全年应纳税所得额>36000元,选择单独计税更划算。
建议有年终奖的,在汇算申报的时候,分别测算一下单独计税和并入综合所得的交税情况,哪种方式交税少,就选择哪种。
需要注意的是,发放年终奖时,单位给按单独计税申报的,才有机会重新选择计税方式。
三、利用好个人养老金,薅个税羊毛
对于收入较高的群体(适用税率≥10%),有必要充分利用一下个人养老金,来抵扣个税。
财政部 税务总局公告2024年第21号规定,个人养老金在缴费环节,可以享受最高12000元的个税扣除。如果你适用个税税率10%,可以在缴费环节节省个税1200元。
不过需要大家注意的是:
1、个人养老金提取需要达到一定的条件,且提取时需要缴纳3%的个税。
2、如果2024年度内没有缴纳过个人养老金,现在再弄也来不及了。建议每年12月份,预估一下自己的全年收入,就是否缴纳个人养老金做好筹划。
四、个人缴纳的社:凸,记得填报扣除
对于自己缴纳社:凸鸬牧榛罹鸵档热禾,所缴纳的社保费和公积金,都是可以全额抵扣个税的。
以济南的公积金为例,2024年灵活就业群体,每月最高可以缴纳7000多元,这对于收入较高的灵活就业群体来讲,很香。
需要大家注意的是,对于灵活就业群体,无论是自己缴纳的社保,还是自己缴纳的公积金,都需要手动填报,享受扣除。
五、利用好免汇算政策,少缴个税
根据个人所得税综合所得汇算清缴管理办法(国家税务总局令第57号 )规定,以下四种情形,不用办理汇算申报:
简单来说就是,在你取得综合所得的时候,已经依法预扣预缴个税的前提下:
1、年综合所得收入不超12万,汇算需要补税,无论补税多少,都不用补税。
2、需要补税金额不超400元,无论收入多少,都不用补税。
最后,以上内容仅供一般参考,不作为实际操作依据。

2025年个税退税, 掌握这5个操作小技巧, 你也能多退好几千!
2025-03-16 12:16:20
咸宁新闻网

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